은행의 건정성을 평가하는 BIS 자기자본비율 계산법, 위험가중자산

이 글의 내용

1. BIS 자기자본비율의 기본 개념과 계산법

2. BIS 자기자본비율의 중요성

3. BIS 자기자본비율의 문제점

4. 한국 사례: BIS 자기자본비율의 문제와 대응

 
자기자본비율(BIS)은 은행의 재무 건전성을 평가하는 핵심 지표로, 은행의 자산과 부채 구조를 분석하는 데 사용됩니다.
 
이 지표는 은행의 자본이 위험가중자산에 비해 얼마나 안정적인지를 보여줍니다.
 

 

 

 

BIS 자기자본비율의 기본 개념과 계산 방법

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기본 개념

BIS 자기자본비율은 국제결제은행(BIS)이 제시한 은행의 건전성을 평가하는 지표로, 은행의 자기자본을 위험가중자산으로 나눈 비율입니다. 은행 총 자산의 8% 이상을 자기자본으로 유지하도록 규제하고 있습니다.
 
이 비율은 은행이 감수할 수 있는 리스크 대비 얼마나 충분한 자본을 보유하고 있는지를 평가합니다.
 

계산 방법

BIS 자기자본비율 = (자기자본 ÷ 위험가중자산) × 100

 

• 자기자본: 주식자본, 공개준비금, 이익잉여금 등 핵심 자본을 포함하며, 후순위채권, 재평가준비금 등 보완 자본을 포함합니다.
• 위험가중자산: 은행이 보유한 자산의 위험도를 반영한 금액으로, 자산의 종류와 신용도에 따라 가중치를 부여하여 계산합니다.

 

 

 

 

BIS 자기자본비율의 중요성

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1. 은행의 재무 건전성 평가

BIS 비율은 은행의 재무 건전성을 평가하는 중요한 지표로, 은행이 예상치 못한 손실을 견딜 수 있는 능력을 보여줍니다.
 

2. 규제 준수

각국의 금융 당국은 BIS 비율을 기반으로 은행의 자본 적정성을 규제합니다. 예를 들어, 바젤 III 규제에 따르면 은행은 최소 8%의 BIS 비율을 유지해야 합니다.
 

3. 투자자와 고객 신뢰

높은 BIS 비율은 은행의 안정성을 나타내어 투자자와 고객에게 신뢰를 줄 수 있습니다. 이는 자금 조달 비용을 낮추고, 은행의 경쟁력을 높이는 데 기여합니다.
 

 

 

 

 

 

BIS 자기자본비율의 문제점 

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1. 위험가중치의 주관성

• 주관적 평가: 위험가중치는 규제 당국의 기준에 따라 결정되며, 주관적일 수 있습니다.
• 동일한 위험 평가: 동일한 가중치를 가진 자산이라도 실제 리스크는 다를 수 있습니다.

 

2. 규제 차익의 가능성

• 자본 요건 회피: 은행이 위험가중치가 낮은 자산에 투자하거나 복잡한 금융 상품을 사용해 자본 요건을 피할 수 있습니다.
• 자산 질 저하: 낮은 가중치 자산에 집중하면 자산의 전반적인 질이 떨어질 수 있습니다.

 

3. 경제 상황 반영의 한계

• 경기 순환 반영 부족: BIS 비율은 경제 상황 변화를 즉각적으로 반영하지 못할 수 있습니다.
• 시장 리스크 미반영: 신용 리스크에 초점을 맞추고 있어 금리 변동, 환율 변동 등의 시장 리스크를 충분히 반영하지 못합니다.

 

4. 단기적 수치 개선의 유혹

• 단기적 조작: 은행이 단기적으로 자산 매각이나 부채 축소로 BIS 비율을 높일 수 있습니다.
• 장기적 건전성 저하: 단기적 수치 개선에 집중하다 보면 장기적 건전성이 저하될 수 있습니다.

 

5. 종합적 평가의 필요성

• 보완적 지표 사용: BIS 비율 외에도 유동성 비율, 레버리지 비율 등 다른 지표와 함께 평가해야 합니다.
• 질적 평가 필요: 리스크 관리 체계, 경영진의 역량 등 질적 요소도 고려해야 합니다.

 

 

 

한국 사례: BIS 자기자본비율의 문제와 대응

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1. 2008년 글로벌 금융위기

• 문제 발생: 2008년 글로벌 금융위기 동안, 한국의 일부 은행들은 BIS 비율이 낮아지는 문제가 발생했습니다. 이는 글로벌 금융 시장의 불안정성과 리스크 관리 미흡으로 인한 결과였습니다.
• 대응 조치: 한국 정부와 금융 당국은 자본 확충, 자산 관리 강화, 리스크 관리 체계 개선 등의 조치를 통해 BIS 비율을 높이고, 은행 시스템의 안정성을 강화했습니다.

 

2. 최근의 변화

• 지속적인 모니터링: 한국 금융 당국은 BIS 비율을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 은행들이 국제 기준에 맞추어 자본을 적절히 유지하도록 규제하고 있습니다.
• 개선 노력: 최근 한국 은행들은 자산 포트폴리오를 조정하고, 리스크 관리를 강화하며, 자본 확충을 통해 BIS 비율을 개선하려는 노력을 지속하고 있습니다.